運作
➤稽核對象包含本公司及子公司,稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理範圍,並依年度稽核計畫執行,另視需要執行專案稽核。
➤內部稽核人員將其稽核發現據實揭露於稽核報告呈核權責主管及監察人並定期追蹤其改善情形;稽核主管列席董事會報告,以落實公司治理之精神。
➤內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,遵循職業道德規範執行其職務。
➤內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,併同稽核發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事長及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。